In materia di trasparenza societaria e sul crimine economico sono state introdotte diverse modifiche che possono essere riassunte come segue:

• L’estensione del nuovo reato di mancata prevenzione delle frodi al riciclaggio di denaro e l’eliminazione del riferimento alle grandi organizzazioni nella formulazione del reato, in modo che tutte le organizzazioni rientrino nel campo di applicazione.
• Un emendamento che prevede un percorso più semplice per la responsabilità penale delle imprese, ritenendo le società di capitali o di persone responsabili di un reato economico commesso da un dirigente senior che agisce nell’ambito della sua autorità effettiva o apparente.
• Nuovi poteri per il Registrar of Companies House di cancellare le società che forniscono informazioni false, fuorvianti o ingannevoli a Companies House al momento della richiesta di iscrizione o di ripristino nel registro.

Mancata prevenzione

Il Governo ha votato con successo per ripristinare il riferimento alle grandi organizzazioni nella formulazione del nuovo reato di omissione di prevenzione. Ciò significa che il nuovo reato di omissione di prevenzione si applicherà solo alle organizzazioni che (indipendentemente dal loro settore) soddisfano almeno due dei seguenti criteri:

• più di 250 dipendenti;
• più di 36 milioni di sterline di fatturato; e
• più di 18 milioni di sterline di patrimonio totale.

Il Ministro Kevin Hollinrake, parlando a nome del Governo, ha spiegato che la motivazione alla base della decisione del Governo di respingere l’emendamento della Camera dei Lords era quella di garantire che non venissero imposte pressioni significative e non necessarie alle aziende più piccole.

Mancata prevenzione del riciclaggio di denaro

Il Governo ha inoltre votato con successo per respingere l’emendamento della Camera dei Lord che estendeva l’ambito di applicazione del nuovo reato di mancata prevenzione al riciclaggio di denaro. Il Ministro ha sostenuto che il regime antiriciclaggio nel Regno Unito è già solido e ha sottolineato il fatto che l’HMRC ha imposto 240 multe per violazioni del riciclaggio di denaro negli ultimi sei mesi del 2022 e la FCA continua a imporre multe significative per violazioni del riciclaggio di denaro.

Vale la pena notare che gran parte del dibattito tra i Comuni ha riguardato la questione del cosiddetto “denaro sporco” e di come i cattivi attori riciclassero questo denaro attraverso il Regno Unito. Sebbene il Governo abbia resistito alle richieste di accettare l’emendamento della Camera dei Lord per includere il riciclaggio di denaro nel nuovo reato di omessa prevenzione, il vigore con cui la questione è stata discussa alla Camera dei Comuni ha forse messo il Governo sull’avviso che è necessario agire maggiormente per affrontare il problema del riciclaggio stesso. Il potenziale effetto a catena sarà che le agenzie di controllo come l’HMRC e la FCA saranno messe sotto pressione per aumentare l’attività in questo settore.