L’arcipelago delle Bermuda, situato nell’Oceano Atlantico tra gli Stati Uniti e l’Europa, a meno di due ore di volo da New York e con voli diretti per Londra, ha uno dei prodotti interni lordi pro capite più alti al mondo. Molti individui con un patrimonio netto ultra-elevato hanno case sull’isola o ormeggiano i loro yacht nelle sue acque.

Con decenni di attivita’ nel settore della gestione della ricchezza privata, molti dei trust più importanti al mondo si trovano alle Bermuda.

L’arcipelago è inserito nella white list dell’Unione Europea ed è conforme agli standard normativi internazionali in materia di antiriciclaggio, antiterrorismo e scambio di informazioni ai sensi del Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) degli Stati Uniti, del Common Reporting Standard (CRS), e di vari trattati sullo scambio di informazioni.

Non vi è alcuna imposta sul reddito delle persone fisiche, imposta sulle plusvalenze, imposta sulle donazioni, imposta sulle successioni o imposta sul patrimonio, il che lo rende un’eccellente base per strutture internazionali, poiché offre generalmente neutralità fiscale.

Inoltre, le Bermuda vantano istituzioni stabili, un settore di servizi di consulenza di livello mondiale (dovuto in parte allo status delle Bermuda come hub globale per il settore assicurativo) e una legislazione sui trust particolarmente aggiornata.

Per quanto riguarda l’ultimo punto, il diritto sui trust delle Bermuda è in gran parte basato sul diritto fiduciario inglese. A ciò si aggiungono alcuni miglioramenti consigliati dai principali professionisti dei trust delle Bermuda, spesso in collaborazione con legali inglesi.

Un ulteriore vantaggio del sistema dei trust nelle Bermuda è indicato nella sezione 47 del Trustee Act del 1975. L’articolo consente ai tribunali delle Bermuda di conferire ai fiduciari dei trust il potere di effettuare transazioni “convenienti” che altrimenti non avrebbero il potere di effettuare. Queste possono includere la variazione degli interessi dei beneficiari. Questa legislazione è utile laddove i trust hanno cessato di essere idonei allo scopo ma mancano delle sufficienti disposizioni di modifica.

Inoltre, la legge delle Bermuda protegge anche i trust dalle normative di altri paesi, offrendo significative opportunità di protezione patrimoniale. A cio’ si aggiunge un regime di protezione dei creditori responsabile e conservativo.